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• Passi
• Avvertenze

L'imposta sulle donazioni è un'imposta federale pagata sulla proprietà e data a terzi per un valore inferiore al reale valore di mercato. Una persona può trasferire la propria proprietà a un'altra a un prezzo inferiore al reale valore di mercato per scopi medici, di beneficenza, per semplificare semplicemente la procedura di trasferimento o per fare un regalo a un amico o a un familiare come una grande quantità di denaro, azioni, obbligazioni o parte degli immobili.

È importante notare che questi suggerimenti sono specifici del paese (non specifichiamo quale). Le leggi di altri paesi possono differire.

Passi

1. 1 Devi sapere quali regali sono esentasse. Il governo federale non tassa tutte le donazioni. Ecco i regali esentasse:
   • Regali fatti a tua moglie o tuo marito che è cittadino statunitense.Puoi trasferire una quantità illimitata di beni immobili a tua moglie o tuo marito purché sia ​​cittadino statunitense.
   • Regali usati per la formazione. Il denaro o la proprietà utilizzati per pagare le tasse universitarie o universitarie sono esenti dall'imposta federale sulle donazioni, a condizione che si paghi direttamente all'istituto di istruzione. Quindi, invece di regalare, diciamo 500.000 RUR (circa $ 15,00) 0 come regalo, paga un anno di college. Per determinare se un particolare college o università è un'istituzione ammissibile ai fini dell'imposta federale sulle donazioni, consultare un contabile qualificato o un avvocato fiscale.
   • Regali destinati a pagare le cure. Il denaro o la proprietà destinati a pagare i servizi medici sono pagabili direttamente presso la struttura medica e non sono soggetti all'imposta federale sulle donazioni.
   • Regali donati a organizzazioni politiche per l'uso che ritengono opportuno. Per determinare se un regalo che hai fatto a un'organizzazione politica non è tassabile, consulta un commercialista qualificato o un avvocato fiscale.
   • Regali donati a enti di beneficenza. Consulta un commercialista qualificato o un avvocato fiscale per determinare se un regalo che hai fatto a un ente di beneficenza è deducibile dalle tasse.
2. 2 Limita i regali a un limite annuale di 450.000 RUB ($ 13.000) nel 2011. Puoi ignorare la detrazione annuale se fai un regalo ogni anno. Allora non paghi le tasse.
3. 3 Fai un regalo con tua moglie/marito. Considerando che entrambi avete un limite al pagamento delle tasse annuali, potete raddoppiare l'importo del regalo insieme. Ad esempio, nel 2011 tu e tua moglie/marito potete dare a tuo figlio 450.000 rubli ($ 13.000). Puoi donare 450.000 rubli ($ 13.000) a tuo figlio e anche tua moglie/marito può donare 450.000 rubli ($ 13.000). Insieme questo ammonterà a 900.000 rubli ($ 26.000).
4. 4 Fai regali a tuo marito e tua moglie. Proprio come i coniugi possono raddoppiare le dimensioni di un regalo se lo fanno insieme, puoi anche raddoppiare le dimensioni di un regalo se lo fai a una coppia sposata. Ad esempio, nel 2011 è stato possibile dare 450.000 rubli ($ 13.000) a un figlio e 450.000 ($ 13.000) a sua moglie. Insieme, questo ammonterà a 900.000 rubli ($ 26.000) senza pagare le tasse sul dono.
5. 5 Usa la tua esenzione fiscale a vita limitata. Una persona può dare 17.000 rubli ($ 500.000) di determinati regali, escluso l'importo annuale e non pagare le tasse sui regali. Se hai superato l'importo di 17.000 rubli ($ 500.000), devi pagare le tasse. Se doni 490.000 rubli ($ 14.000) all'anno per 5 anni, per 35.000 rubli ($ 1.000) devi pagare le tasse sul dono. Totale: ottieni 175.000 rubli ($ 5.000). Puoi approfittare della tua esenzione fiscale e detrarre 35.000 RUB ($ 1.000) dall'imposta sulle donazioni. In cinque anni, stai utilizzando RUB 175.000 ($ 5.000) su RUB 17.500.000 ($ 500.000).
6. 6 I trust sono un altro modo che ti esonera dal pagamento delle tasse. Alcuni dei trust più noti per questo scopo sono:
   • Il GRAT Trust è un istituto finanziario diffuso negli Stati Uniti per fare grandi regali ai membri della tua famiglia e non pagare le tasse. Tale fiducia si basa sul fatto che trascorrono un certo numero di anni prima che il figlio o il nipote possa utilizzare i fondi. Pertanto, una persona assume un atteggiamento di attesa per portare via la "proprietà di attesa". Nel corso di diversi anni, la persona riceve annualmente pagamenti dal trust. Tutto dipende da quando è stato creato il conto fiduciario: l'importo che si riceverà sarà molto più alto, poiché l'imposta non deve essere pagata sull'intero importo. Pertanto, l'intero importo può essere trasferito al destinatario senza pagare le tasse sulla donazione. Ad esempio, se hai depositato RUB 35.000.000 ($ 1.000.000) sul conto fiduciario, due volte l'anno puoi ricevere RUB 17.500.000 ($ 500.000) e ricevere il 5%, l'importo di RUB 1.750.000 ($ 50.000). Se la fiducia guadagna l'8%, il destinatario riceverà 1.000.000 di rubli ($ 30.000). Questo sarà un regalo esentasse.
   • Fiducia di residenza personale. Questo è un trust in cui è registrata una residenza personale permanente.La disposizione del trust prevede che il destinatario debba attendere un certo numero di anni prima di poter rilevare la casa. Lo stesso schema funziona qui come nel trust precedente. Il valore del regalo non viene calcolato al momento della creazione del conto fiduciario. La casa sarà valutata prima che il destinatario la riceva e l'imposta sulla donazione non viene detratta per la determinazione della valutazione. Ad esempio, la casa per la creazione di un conto fiduciario è valutata a 1.750.000 rubli ($ 50.000). Stai facendo una fiducia personale per 5 anni. Se, dopo 5 anni, il prezzo della casa sale a 2.450.000 rubli ($ 70.000), allora il destinatario riceve un regalo di 700.000 rubli ($ 20.000) senza pagare l'imposta sulle donazioni.
   • Fiducia dinastica. Simile anche a un trust GRAT: riduce o elimina completamente l'imposta sulla donazione allo stesso modo. I calcoli del valore del regalo non vengono calcolati durante la creazione del conto fiduciario. Un trust dinastico è progettato per diverse generazioni, tenendo conto degli interessi e del reddito di diverse generazioni di successo senza pagare le tasse sul dono. Ad esempio, potresti creare un conto fiduciario di RUB 1.75.000.000 ($ 5.000.000) e ricevere RUB 1.750.000 ($ 50.000) all'anno per il resto della tua vita e trasferire questa fiducia ai tuoi nipoti, che riceveranno il resto.
7. 7 Il trasferimento della proprietà è effettuato al valore reale di mercato della proprietà. Il valore reale di mercato è definito come il prezzo al quale la proprietà passerà di mano tra l'acquirente e il venditore, senza obbligare nessuno ad acquistare o vendere, ma basandosi solo su una sufficiente conoscenza di entrambi i fatti rilevanti. I fatti rilevanti includono il rendimento dell'articolo, quanti anni ha e se è stato danneggiato. Quando un immobile viene trasferito al valore equo di mercato, è esente dall'imposta sulle donazioni in quanto è considerato un atto di vendita e non un dono. Ad esempio, se la tua auto costa 35.000 rubli ($ 10.000) e la dai a tuo figlio in cambio di 350.000 rubli ($ 10.000), allora stai effettivamente vendendo l'auto, non regalandola. Tuttavia, se dai l'auto a un bambino per 175.000 rubli ($ 5.000) in contanti, stai dando la differenza tra il costo dell'auto di 350.000 rubli ($ 10.000) e 175.000 rubli ($ 5.000) in contanti che hai ricevuto dal bambino, cioè 175 000 rubli ($ 5.000) dai a tuo figlio.
8. 8 Fai un regalo in eredità dopo la tua morte. Nel 2011, le tasse federali sulla proprietà non riscuotono la proprietà se è valutata a meno di RUB 175.000.000 ($ 5.000.000). Se le tasse federali sulla proprietà non vengono riscosse, l'eredità sarà data a un prezzo inferiore rispetto a se si trattasse di un dono. Le tasse di successione statali hanno generalmente un tasso di esenzione fiscale più elevato rispetto alle tasse federali sulle donazioni. Ad esempio, in Indiana, un figlio, nipote o genitore di una persona deceduta può ereditare RUB 3.500.000 ($ 100.000) senza pagare l'imposta di successione.

Avvertenze

• Gli esempi forniti qui sono solo a scopo informativo e i numeri non rappresentano tassi di interesse reali, prezzi delle case o simili.
• Esercitando il tuo diritto a un credito d'imposta sulle donazioni, puoi ridurre l'imposta sulla tua proprietà e le tasse sulla tua proprietà saranno pagate alla tua morte. Dovresti sempre chiedere il parere di un commercialista qualificato prima di fare grandi regali.
• I destinatari del regalo potrebbero essere tenuti a pagare le tasse se il valore del regalo aumenta. Ad esempio, se quest'anno acquisti azioni per 35.000 rubli ($ 1.000) e le dai a tua figlia per 10 anni, quindi se le vendi dopo un certo numero di anni per 350.000 rubli ($ 10.000), potrebbe essere costretta a pagare le tasse per l'intero capitale aumentato di 315.000 rubli ($ 9.000). Dovresti consultare un avvocato fiscale o immobiliare per scoprire se sei il destinatario di un regalo, proprietà o fondi diversi dal denaro.